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2022-02-12
財富傳承(遺產、繼承)

遺囑信託是甚麼?-林正椈律師

  • 林正椈律師
  • 財富傳承

近來小明開始對於自己的財富進行規劃安排,甚至想得更長遠,擔心富不過下一代,因此小明在遺囑中特地安排了信託─內容如下:「本人離世後,請遺囑執行人將新台幣200萬元,交付大樹銀行成立信託,以照顧我的女兒」,這樣遺囑內容有效嗎?

 

在遺囑內容安排信託即為「遺囑信託」,也就是以遺囑內容作為媒介,藉由遺囑去設立信託,讓立遺囑人的心願可以被達成。但是遺囑當中的信託內容要足夠具體,例如信託期間、信託財產如何管理等,因為要寫得夠清楚,受託人才能明確知道立遺囑人設立該遺囑信託的目的,才能依據信託目的更順利地管理信託財產,如果只是寫得很廣泛籠統,例如「我的遺產要信託」云云,這樣的遺囑內容會讓遺囑執行人、信託受託人難以執行。

 

回到本案,小明的遺囑內容有效,但是將來在執行時會有難度,因為小明對於信託內容寫得過於簡略,尤其小明的財產是要交付銀行設立信託,如果遺囑信託內容是在如此簡略的狀態下,銀行極有可能無法承接成立信託,導致小明生前的財產安排意志無法被具體落實。

 

因此,在實務上銀行通常會要求小明在遺囑裡面寫得非常清楚,例如200萬元是要放定存、還是可以投資股票,每個月給付受益人多少錢等更具體的內容,如此銀行才能執行信託內容。所以,想用遺囑信託的方式傳承財富、照顧下一代,如果設定由銀行擔任受託人,建議先與受託銀行討論具體可行的信託內容後,再將完整的信託內容寫入遺囑當中,如此才能有助於遺囑信託目的貫徹。


※重要提醒:

本文係依據當時有效之法律及相關實務見解做成,法律可能增刪修減,實務見解亦有可能改變或不再適用,且各案事實存有差異,故本文僅供參考,不得作為解釋之依據;如個人有法律問題,建議仍應依據各案具體事實,向專業律師諮詢。