2022-01-24
財富傳承（遺產、繼承）
遺囑信託是甚麼？－林正椈律師
- 林正椈律師
- 財富傳承
近來小明開始對於自己的財富進行規劃安排，甚至想得更長遠，擔心富不過下一代，因此小明在遺囑中特地安排了信託─內容如下：「本人離世後，請遺囑執行人將新台幣200萬元，交付大樹銀行成立信託，以照顧我的女兒」，這樣遺囑內容有效嗎?
在遺囑內容安排信託即為「遺囑信託」，也就是以遺囑內容作為媒介，藉由遺囑去設立信託，讓立遺囑人的心願可以被達成。但是遺囑當中的信託內容要足夠具體，例如信託期間、信託財產如何管理等，因為要寫得夠清楚，受託人才能明確知道立遺囑人設立該遺囑信託的目的，才能依據信託目的更順利地管理信託財產，如果只是寫得很廣泛籠統，例如「我的遺產要信託」云云，這樣的遺囑內容會讓遺囑執行人、信託受託人難以執行。
回到本案，小明的遺囑內容有效，但是將來在執行時會有難度，因為小明對於信託內容寫得過於簡略，尤其小明的財產是要交付銀行設立信託，如果遺囑信託內容是在如此簡略的狀態下，銀行極有可能無法承接成立信託，導致小明生前的財產安排意志無法被具體落實。
因此，在實務上銀行通常會要求小明在遺囑裡面寫得非常清楚，例如200萬元是要放定存、還是可以投資股票，每個月給付受益人多少錢等更具體的內容，如此銀行才能執行信託內容。所以，想用遺囑信託的方式傳承財富、照顧下一代，如果設定由銀行擔任受託人，建議先與受託銀行討論具體可行的信託內容後，再將完整的信託內容寫入遺囑當中，如此才能有助於遺囑信託目的貫徹。
※重要提醒：
本文係依據當時有效之法律及相關實務見解做成，法律可能增刪修減，實務見解亦有可能改變或不再適用，且各案事實存有差異，故本文僅供參考，不得作為解釋之依據；如個人有法律問題，建議仍應依據各案具體事實，向專業律師諮詢。
