2025-09-06
財富傳承（遺產、繼承）
錢給了，愛還在嗎？一個被遺產稅「攔截」的故事－蘇家宏律師
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錢給了，愛還在嗎？一個被遺產稅「攔截」的故事
一位先生在過世前，把1000萬元現金贈與太太，原本以為「夫妻贈與免稅」，太太就能安心持有。沒想到，先生過世後，國稅局卻通知太太，這筆錢仍然要課徵「遺產稅」…因為過世前兩年內的贈與，併入遺產總額，課遺產稅！
該怎麼贈與財產，讓對彼此的愛更完整？
1. 從結婚起開始規劃
如果夫妻兩人是採用AA制的生活模式，別忘了相互送禮，讓感情更加溫。
如果丈夫（或妻子）賺得比較多，或採『男主外，女主內』的模式過生活，除了生活費以外，可以約定贈與給另一方自由處分金，讓工作賺錢的人與操持家務的人都得到滿足，那種彼此分工，彼此共同擁有家庭的感覺。
2. 婚姻中別忘了調整
財務規劃不是一次完成，而是要隨著家庭成員的變化、資產的增減去更新，例如：孩子成家與傳承，需要為家人購置房產，投保保險等等。
夫妻年紀漸長，財富不宜完全集中在某一人身上，在節稅方面，如果要贈與子女財產節稅，丈夫每年有244萬元，妻子有244萬元，所以夫妻兩人都要有財產，更可以做節稅的配搭。
唯有時時將夫妻名下財產做『衡平的處理』，不是在離婚時再結算夫妻財產，才能讓愛在時間與環境裡不斷更新，始終貼近彼此的需要。
3. 此刻，就是寫遺囑最好的時刻
如果，依照本文時時做好夫妻財產平衡，接下來就是寫好遺囑，在意外來臨的時候，也能夠把愛給另一半！
如果配偶財產不多，可以寫下遺囑把大部分財產，尤其是目前所住的房子留給另一半，讓另一半可以感受到你的愛。
如果配偶財產很多，你可以寫下遺囑把有紀念性的財產給配偶，其餘大部分財產分給孝順的子女，做好傳承的安排。
人生最有價值的事情，不只是留下大筆的遺產，或省了很多稅…
而是我們都能用行動彼此相愛、沒有遺憾。
—蘇家宏律師
※重要提醒：
本文係依據當時有效之法律及相關實務見解做成，法律可能增刪修減，實務見解亦有可能改變或不再適用，且各案事實存有差異，故本文僅供參考，不得作為解釋之依據；如個人有法律問題，建議仍應依據各案具體事實，向專業律師諮詢。
