保約之保單價值準備金屬於遺產？！－林正椈律師

林正椈律師
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小明與小美結婚後，育有一子，身為爸爸的小明為兒子投保人壽保險，由小明擔任要保人繳納保費，受益人指定是小美。近來因為肺炎疫情關係，小明認為天有不測風雲，因此盤點自己的財產想確認在自己死亡時，哪些財產屬於遺產範圍，小明想知道他為兒子投保的保險契約是不是也屬於自己的遺產呢?

首先，讓我們先來認識保險契約中所指「要保人」、「被保險人」及「受益人」之個別意義：

（一）要保人是指與保險公司簽訂保險契約的人，負責支付保險費給保險公司(保險人)之人。

（二）被保險人若以壽險而言，被保險人的身體生命為保險契約的標的，如果被保險人死亡，保險契約就會啟動理賠機制，簡而言之，被保險人就是保險契約的對象。

（三）受益人是指保險事故發生時可以受領保險理賠金的人。

在本案例中，小明負責繳納保費是兒子人壽保險之要保人，為兒子(被保險人)投保人壽保險，小美是受益人可以在發生保險事故時請領保險理賠金。

依自然法則而言，小明會比兒子早離世，在小明先行離世的情況下，並不會啟動保險理賠，畢竟兒子才是被保險人，因此人壽保險仍然有效存在並且具有一定的價值，即「保單價值準備金」(小明所繳交的保費─保險公司成本(含理賠成本)=保險契約的價值)，所以小明離世時，保險事故還沒有發生，小明為兒子投保人壽保險契約的「保單價值準備金」就會列作小明的遺產，若小明沒有立遺囑特別交代，這個人壽保險契約「要保人」的權利，就會由法定繼承人(小美、兒子)依照法定應繼分繼承。

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※重要提醒：

本文係依據當時有效之法律及相關實務見解做成，法律可能增刪修減，實務見解亦有可能改變或不再適用，且各案事實存有差異，故本文僅供參考，不得作為解釋之依據；如個人有法律問題，建議仍應依據各案具體事實，向專業律師諮詢。

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