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2021-08-05
財富傳承(遺產、繼承)

專業的遺囑執行人也許比『家人』好?!─浴火重生再到山窮水盡的貓王遺產-財富傳承部門

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搖滾音樂傳奇「貓王」艾維斯•普里斯萊(Elvis Presley)逝世至今已超過40年,他在1977年42歲顛峰之時猝逝,經常被認為是搖滾樂歷史上影響力最大的歌手,有搖滾樂之王的譽稱。貓王僅有一名獨生女麗莎(Lisa Marie Presley),當時年僅9歲,根據媒體報導的遺囑內容,貓王過世後遺產將交付信託,由其父親弗農•普里斯萊(Vernon Presley)擔任遺囑執行人及受託管理遺產,在麗莎年滿25歲後才交由她繼承(遺囑內信託受益人還有貓王的祖母,但在信託屆滿前已經去世)。兩年後,弗農去世,由貓王的前妻普里西拉(Priscilla Presley)接任麗莎的監護人以及貓王的遺產信託管理人。

 

貓王生前看似已對遺產預做安排,並且託付給親人管理,但是他留給麗莎的卻是一筆爛攤子。由於貓王的經紀人等造成他財務上重大的損失,加上貓王本身生活奢華,揮金如土,貓王過世時留下500萬美金的現金及大量債務,雪上加霜的是,幾年後美國國稅局認定遺產執行人低報遺產價值,要徵收1000萬美金的遺產稅,如果處理不好,一代巨星的遺產將化為烏有。幸好,普里西拉接受專業人士的建議,以貓王的肖像權、部分音樂版權以及貓王故居成立艾維斯•普里斯萊公司,開放貓王故居為旅遊景點,賺取門票收入。有賴普里西拉團隊經營有方,麗莎在1993年繼承貓王的遺產時,遺產增值到一億美元。

 

不過,美好的故事在麗莎繼承遺產之後變了樣,麗莎選擇將全部的遺產成立私人信託,委託巴里•西格爾(Barry Siegel)管理遺產,事後證明,這是一個嚴重的錯誤決定。在巴里•西格爾的建議下,麗莎出售了絕大部分艾維斯•普里斯萊公司的股份,加上麗莎本人與貓王一樣揮金如土,到2016年,貓王的遺產已經揮霍一空,麗莎也與西格爾在2018年對簿公堂,互相指責對方要對一億美金煙消雲散負最大的責任。

 

或許有人會提出疑問,近年來,媒體不斷報導許多名人過世後每年仍然賺取大筆收入,貓王一直在此類報導中榜上有名,每年版稅等各類收入上千萬美元,這些錢難道還不夠麗莎用嗎?實際上,這些收入與麗莎無關,因為貓王大部分的音樂版權在他生前就已經出售,剩下的音樂版權、週邊商品銷售以及故居門票收入等,在麗莎出售艾維斯•普里斯萊公司的股份後,也都落旁人手中。對比在死後賺錢能力有過之而無不及的流行天王麥可•傑克森對子女財務上的妥善安排,麗莎現在的處境實在令人唏噓,麥可•傑克森家族的財富傳承,我們將另外撰文介紹。

 

從貓王遺產大起大落的故事,我們可以得到數項啟示:

 

一、謹慎選擇信託管理者:

貓王的遺產由幾近破產轉變為金雞母,再到煙消雲散,管理者由普里西拉改為巴里•西格爾絕對是其中關鍵。有鑑於此,近年家族信託對於管理者指派機制都有多種設計,即使我國信託制度未如英美法體系多元有彈性,許多富豪的財產信託都設計由委員會擔任信託監察人,監督管理者的績效。

 

二、傳承家族財富應特別保護金雞母

絕大多數能賺取財富傳承下一代的富人,都會有自己的核心資產,可能是版權、不動產、公司股權等,是能下金蛋的金雞母,歷史上「富不過三代」的案例,往往都是自己將金雞母拱手讓人,或者不善經營,而演變出坐吃山空的狀況。將核心資產設立公司經營,再以法律工具對公司股權設下各種保護,是近年來常見的安排,如果當時有限制麗莎出售艾維斯•普里斯萊公司的股份,現在麗莎覺不會落到幾近破產的境地。

 

三、繼承者掌握財富前,應多歷練財務智商

雖然有外在因素影響,但總結眾多媒體對於麗莎財務狀況的報導,麗莎本人無法好好管理巨額的財富,花費鉅資維持豪奢的生活,還是一億美元的遺產消失的主因,也許貓王當初在安排遺囑、信託時,選擇讓麗莎經歷一段需要自力更生的生活(信託只給基本生活費),等到麗莎年紀較大時再把財富交給她執掌,她就能駕馭財富,因為擁有鉅額遺產,會不自覺以為『怎麼花都花不完』,屢屢做出錯誤決定。

 

在我們看見的諸多案例,謹慎的財富傳承規劃及嚴格的受益限制,其實都蘊含這深刻的人生智慧及祝福,希望所愛的人能夠掌握財富而不是被財富『迷惑』,讓擁有正直、專業又有愛的人士能一直陪伴與協助繼承人,讓財富成為她一生的助力。

延伸閱讀|天王麥可•傑克森的遺產守護者如何讓麥可身後財富再創高峰?


※重要提醒:

本文係依據當時有效之法律及相關實務見解做成,法律可能增刪修減,實務見解亦有可能改變或不再適用,且各案事實存有差異,故本文僅供參考,不得作為解釋之依據;如個人有法律問題,建議仍應依據各案具體事實,向專業律師諮詢。